税金対策・節税大事典 tag:xn--het921ef2ax41d.tank.jp,2010://1 2010-03-17T07:32:49Z 税金対策について、節約方法や個人向け・また事業主様向けにポイントとリスクを解説します！ Movable Type 3.34 税金対策の一番の方法は？？ tag:xn--het921ef2ax41d.tank.jp,2007://1.11 2007-12-05T07:05:03Z 2010-03-17T07:32:49Z 税金対策コラム 会社を経営している人は、よく言われているのは
社員への決算賞与を支払ったり、車を経費として購入するという方法が
メジャーな税金対策とも言われています。
]]> 会社的には税金の金額が下がることになるのですが、
落とし穴はあるのでしょうか？？
もし会社がプラスのままだったとして、
賞与を払い続けるならば、従業員のモチベーションも上がり、
働く気力が発生すると思います。
実際にかかる税金もぐっと低くなると思いますが。
しかし、一度売り上げが低くなりますと、
その賞与を支払い続けることが可能なのでしょうか？？
社長の立場から言うと、売り上げが悪いのだから、
支払わなくても大丈夫と思っているかもしれませんが、
一度賞与のシステムが休止したりすると、
今度は社員のモチベーションが下がったり、
会社に対する不信感が発生するのです。
最悪の場合、従業員が他の会社に引き抜かれたり・・・。
なんてことも発生してしまうのです。
気軽に税金対策といって、賞与を支払うシステムを作成すると、
今後、企業が傾いた際にはピンチが訪れる可能性があります。
では、車等を減価償却費として購入する手法はどうなのでしょうか。
物は年月がたてばどんどんと価値が下がっていきます。
一度税金対策として車を購入するものの、
いざ会社が傾き始めて、車を売って運転資金にしようとしても、
結果的に価値が下がる場合が。
そうなると意味があまりないですね。
次回は効率的な税金対策を紹介します。 ]]> 税金対策とは？まずは最初に知るべき事 tag:xn--het921ef2ax41d.tank.jp,2007://1.10 2007-07-14T07:19:08Z 2010-03-17T07:32:53Z 最初に知っておくこと 詳しく説明しますので、理解を深めてください。
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税金とは、私たちが働いたり、特別な行為で得た収入の中から、
法律などによって定められた額のお金を国や地方自治体などに支払う事です。
税金には様々な種類がありますが、大きく分けて、支払う先によって”国税”と
”地方税”に分けられます。さらに地方税は”都税・道府県民税”と
”市町村税（東京二十三区内のみ都税との区別が異なる）”に分かれます。
また、これらのそれぞれが「普通税」「目的税」に分けられ、
さらに普通税は「直接税」「間接税」に分かれています。
税金は、さらに上記以下の部分で、もっと細かく分類されていて、
その種類はトータルすると５０種類ほどにもなるのです。
その年に得た収入の中で、何が税金の対象となるのか？
何が税金の対象にならないのか？などを正しく認識し、税金に対して
正しい知識と行動を身につけるようにしてください。
【税金対策とは】
税金対策とは、私たちが必要以上に税金を支払う事のないように、
税金に対する正しい知識を持ち、納める税金を少なく済むように行動し、
対策を立てることです。
しかし税金対策は、悪意のある考え方や、法律にそっていない行動を行なうと
脱税であり、違法であり、犯罪となります。税金に対する正しい知識を持って
上手に税金対策をはじめましょう。
特にあなたが個人事業主の場合、様々な控除が認められていますので、
人件費、賃貸料、交通費、仕入れ代金などは必要経費として認めてもらえます。
うまく利用して、税金対策に役立てていきましょう。
]]> 税金対策の方法を教えて！ tag:xn--het921ef2ax41d.tank.jp,2007://1.9 2007-07-14T07:18:29Z 2010-03-17T07:32:58Z 節税方法は色々 税金の種類と言えば、所得税や贈与税、自動車やバイクの税金、住民税や
消費税などなど・・・数多くのタイプの税金があります。
]]> 条件付の税金も色々あり、競馬や宝くじなどに当たった場合、その金額の
利子に応じて税金がかかる場合もあります。
ここでは、税金対策を行うときの方法について説明します。
【税金対策の方法】
税金対策の方法は、大きく分けて２種類あります。それは、①税金の支払いが
少なくなる税金対策と、②税金の支払いが遅くなる税金対策の２種類です。
①のように、余計なコストをかけることなく税金の支払いが少なくなれば、
それは効果的な税金対策だと言えます。
②のように、当期の税金が減少しても、来期の税金がその分増加してしまう、
そんな税金対策もあります。これは、税金の支払いが遅くなるので、
資金繰りを考えると効果的ですが、長期的には節税効果はありません。
【本当に効果のある税金対策は？】
本当に効果のある税金対策は、目先の税金の支払いを少なくすることでは
ありません。上記の②のように、税金の支払いが遅くなるだけでは、
本当の意味で税金対策を行っていることにはならないので気をつけましょう。
効果的な税金対策は税法を熟知していなければできません。税金の仕組みが
わかりにくい上に、それぞれの会社の事情に合わせて対策を練る必要が
あるからです。ノウハウ本は役に立たないでしょう。
例を挙げると、第３者に株式を持ってもらうことにより法人税を節税したり、
前期までは消費税の免税事業者だったが、当期の設備投資が多額になると
分かっていたので、当期は課税事業者となり消費税の還付を受けたり。
効果的な節税の方法は様々ですが、個人事業主の方は、会計士や
会計事務所などのアドバイスを受けるのが、一番かもしれません。
]]> 税金対策は相続税・贈与税から！結婚・離婚の時期について！ tag:xn--het921ef2ax41d.tank.jp,2007://1.8 2007-07-14T07:17:39Z 2010-03-17T07:33:03Z 相続税・贈与税から節税 効果的に節税を行いましょう！相続税・贈与税のポイントや、
結婚・離婚の時期について、お話します
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相続税は大きな基礎控除がある為、相続税の納税義務者となることは稀です。
しかし、納税が発生した場合には、納税額が巨額となることが多く、
相続財産の中に現金預金が乏しい場合には納税が困難となる場合もあります。
相続税のポイントは、事前の相続対策の確認・相続時精算課税等・
生前贈与の検討・遺言書の事前の作成・相続財産の評価額の引下げの検討・
配偶者の税額軽減の活用・養子縁組の検討などが挙げられます。
【贈与税のポイント】
贈与税は、贈与により財産を得ることは無償取得財産であることから、
担税力が高いとみなされ、その税率は他の税法と比べて高い傾向にあります。
１０００万円以上の贈与の場合、１０００万円以上の部分について、
５０％が課税されることになります。
贈与税対策のポイントとしては、課税資産に該当するかどうかの確認・
基礎控除１１０万円の活用・贈与を証する書類の確認・
相続時精算課税の活用の検討・配偶者控除の検討が挙げられます。
【結婚・離婚のポイント】
結婚・離婚の時期によって、税金の控除に関わることがあります。
控除対象となるかならないかは12月31日に決まり、12月31日にある控除が
受けられる場合それはさかのぼって1月からの控除が受けられるからです。
例えば配偶者となる人の収入が103万円以下の場合は、１1月に入ってから
入籍するよりも、 12月中に籍に入ってしまったほうがお得です。
なぜなら、その年の1月より配偶者控除が受けられるようになるからです。
離婚も同様で籍を抜いた時期は関係なく12月31日に判断されます。
12月31日の時点で配偶者がいないということで、追加徴収と言うことも
起こるので、気をつけてください。
離婚・結婚の税金対策ポイントとしては、配偶者となる人が103万円以下の
収入の場合、結婚は暮れに行い、離婚は年明けの行うことが挙げられます。
]]> 法人税・所得税・消費税の税金対策のポイントを教えて！ tag:xn--het921ef2ax41d.tank.jp,2007://1.7 2007-07-14T07:14:21Z 2010-03-17T07:33:06Z 法人税・所得税・消費税から節税 それぞれの税金別にポイントを紹介しますので、あなたの税金対策に、
ぜひ参考にしてください。
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法人税の制度では、事業税、住民税を含め実質的な税率は約４０％となります。
この高価な法人税は、経営者の負担になりますので、充分な対策をしましょう。
法人税のポイントとしては、生命保険の活用・倒産防止共済等の活用・
税額控除・特別償却の検討・保有資産の除却等の見直し・決算賞与の検討・
短期の前払費用の活用・滞留債権の貸倒損失等の検討が挙げられます。
【所得税のポイント】
個人の所得は多岐にわたるため、それぞれの事前の対策が必要となります。
特例の適用などは期限内申告が要件となっているものがほとんどです。
土地、建物、株などの譲渡の場合には、専門家に依頼するのがよいでしょう。
所得税対策の対策のポイントとしては、青色申告の届出を行うことや、
青色事業専従者の活用・所得控除の有効活用・譲渡損失の繰越控除の活用・
譲渡時における取得価額・所有期間の確認などが挙げられます。
【消費税の対策】
消費税の免税点が１０００万円に引き下げられたことにより、多くの事業者が
消費税の課税事業者に該当することになりました。
しかし同時に、簡易課税の適用も５０００万円まで引下げられたので、
消費税の税負担が大きくなった事業者が多いのが現状です。
消費税対策のポイントは、原則課税と簡易課税の比較検討・
簡易課税の場合には、みなし仕入れ率の検討・会社設立の場合には
２年間の免税の利用を検討などが挙げられます。
]]> パートの税金対策について！ tag:xn--het921ef2ax41d.tank.jp,2007://1.6 2007-07-14T07:13:17Z 2010-03-17T07:33:13Z パートの方必見です！ ここでは、パートの税金対策について紹介しますので、パート勤務の方は、
ぜひ参考にして、節税・税金対策に取り組みましょう。
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パートの税金対策を考えるとき、パートを行う人本人の所得税と、
配偶者としての配偶者控除の２点について考えることが基本です。
いずれのケースにせよ、年間で１０３万以上の収入があるパートの場合、
一家において税金の負担が重くなります。どのくらいのペースで、
パート収入を希望するのか、あらかじめ考えておいて働きましょう。
【パート収入の税金控除】
１．配偶者本人の所得税
パート収入は通常、給与所得となります。給与所得控除額は最低で65万円あり、
所得税の基礎控除38万円を加えると103万円です。パート収入がこれ以下で
他に所得が無ければ、税金は控除されます。
２．配偶者控除
妻の合計所得金額が38万円以下であれば、夫は所得税の配偶者控除を受けます。
妻の収入がパート収入だけで、その収入が103万円以下の場合も、
給与所得控除額の65万円を差し引いて38万円以下となるので控除されます。
３．配偶者特別控除
所得税の配偶者特別控除が受けられる要件は次の2つです。
・年間の所得金額が1千万円以下であること
・配偶者の所得金額が38万円超～76万円未満であること
年間の所得金額が１千万円以下であれば、配偶者のパート収入が103万円超～
141万円未満で、他に所得がなければ配偶者特別控除を受けることができます。
]]> 宝くじ・ＦＸの税金対策について！ tag:xn--het921ef2ax41d.tank.jp,2007://1.5 2007-07-14T07:12:10Z 2010-03-17T07:33:17Z FXや宝くじに落とし穴が！ 宝くじが大当たりしたときのために、ＦＸで大儲けしたときのために、
ぜひこれらの税金対策について、考えてみてください。
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宝くじで３億円が当たったら！！税金はいくらかかるかご存知ですか？
答えは、０円です。宝くじの当選金は非課税なのです。
なぜ宝くじの当選金が非課税とされているのでしょうか？宝くじとは、
地方公共団体が利益を得るために発行するものです。もし当選金に税金を課すと、
宝くじの販売でも利益を上げ、宝くじの払戻金でも利益を上げることになります。
このように、利益の二重取りが発生してしまうため、当選金は非課税と
なっているのです。totoの当選金も非課税です。
宝くじをグループ買いしている方がいます。２名のかたでグループになって、
３億円があたったとしましょう。このうち、片方の人が銀行に換金に行き、
３億円を支給された時、これは非課税の支給となります。
ところが、このうちの半分１億５千万円を、もうひとりの方に分けると、
それには贈与税がかかり、もう一人の方は７,２２０万円を納めなければ
いけないことになってしまいます！
グループ買いの宝くじの当選金を受け取るときは、銀行に申し出て、
グループ買いした人全員の名義で受け取れば、一切税金はかかりません。
【外為FXの税金対策】
ＦＸで税金を納める必要がある方は、1月1日から12月31日までに、
為替売買益＋スワップ金利で20万円以上の利益を上げた方のみです。
20万円以下の方は、原則税金を納める必要がありません。
しかし、このＦＸの税金申告漏れが多く、半年間だけで１００人を超え、
申告漏れ総額は約２０億円に上ると言われています。
１年間で数億円の利益を上げながら無申告の投資家もいたそうです。
ＦＸのうち、くりっく３６５の参加業者は、取引を記した書類を
税務署に出さなければならないことになっていますが、店頭取引の業者には
その義務がないため、このような申告漏れが起こりやすいのです。
ＦＸの税率は高値です。手間と利益・高い税金を考え合わせたとき、
ＦＸの利益はあまり高くないといわれることもあるので、参考にしてください。
]]> 税金滞納のリスクは？年金がもらえなくなる！ tag:xn--het921ef2ax41d.tank.jp,2007://1.4 2007-07-14T07:11:24Z 2010-03-17T07:33:20Z 年金等を滞納している方へ ここでは、税金滞納のリスクについて、分かりやすく説明します。
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国民年金未納者は、2004年度で約５万件とすることを社会保険庁と国税庁、
総務省が決めました。そして10月に施行された年金制度改革関連法に伴い、
社会保険庁は、国民保険未納者の所得情報の提供を受けることになりました。
つまり社会保険庁は、未納者から保険料を強制徴収することが可能なのです。
社会保険事務所は情報提供を受けた被保険者について、過去３年間の保険料の
納付状況を税務署と市町村に通知し、税務署と市町村では、
保険料を納めていないのに社会保険料控除を受けている人はいないかを調べます。
このようにして、国民年金未納者は洗い出されています。
【税金滞納のリスク】
税金が年金と異なるのは、定められた期限までに納付しなかった場合、
罰則として延滞税（住民税では延滞金）が課されることです。
この延滞税は、法定納期限の翌日から納付する日までの日数に応じて、
利息に相当する金額が加算されます。
怖いのは、その利息の高さです。この時の利息は、納期限から２ヶ月間は
公定歩合＋４％（上限年7.3％）、それ以降は年14.6％という高値で、
サラ金並みの高利となっています。ぜひこのような滞納は避けたいものです。
場合によっては、さらに加算税や重加算税が課されることもあります。
また、税金を滞納していると銀行などで融資を受けることが出来なくなります。
融資の審査書類で納税証明書が必要ですが、これが取れないのです。
そのうち滞納金額が大きくなると、差し押さえが始まります。
具体的には、不動産や自動車、保証金や預金・家電など、
ありとあらゆるものが差し押さえられ、仕事に大きな影響が起こります。
]]> 退職金の税金対策について！ tag:xn--het921ef2ax41d.tank.jp,2007://1.3 2007-07-14T07:10:29Z 2010-03-17T07:33:26Z 退職金にも税金！？ 勤務してきた報償的なもので、退職後の生活の大事な資金となるものです。
うまく対策を施して、払いすぎずに済むようにしましょう。
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退職金には所得税と住民税がかかります。ただ、退職金の性質を考慮した
緩やかな課税となっているので、安心してください。
退職金の所得税は、その年の退職金の収入金額から、
その人の勤続年数に応じて算出した退職所得控除額を差し引いたあと、
残りの2分の1の金額について課税されます。
退職金は所得税が源泉徴収されるため、原則として確定申告の必要はないです。
【退職金の税金の控除額】
退職金の税金には、控除額があります。勤続年数20年以下と以上で
計算に仕方が違うので、気をつけてください。
勤続年数２０年以下の場合は、40万円×（勤続年数）が控除額です。
勤続年数２０年以上の場合は800万円＋｛70万円×（勤続年数-20年）｝が
控除されます。
この計算での勤続年数に端数がある場合は、その端数が１日であっても
１年として計算されます。このことを、節税の場合にうまく利用しましょう。
勤続年数に関わらず、どなたでも最低80万円の控除があり、
この金額までは、退職金の税金はかかりません。
【退職金の税金の例】
退職金の税金について、具体例を挙げて説明します。あなたが会社に
30年間勤務した場合の退職所得控除額を計算してみました。
退職金控除額＝800万円＋｛70万円×（30年-20年）｝
＝800万円＋700万円 ＝1500万円 　となります。
退職金の税金の退職所得控除額が、1500万円となるので、それ未満であれば、
所得税も住民税もかからず無税となります。
]]> 住民税の税金対策について！ tag:xn--het921ef2ax41d.tank.jp,2007://1.2 2007-07-14T07:09:47Z 2010-03-17T07:33:29Z 住民税の耳寄り情報 ここでは、住民税の配偶者控除・扶養控除について、焦点を当ててみます。
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所得税と同様に、住民税にも控除があります。それは住民税の配偶者控除です。
これは基本的に配偶者に収入がないことが前提となります。少々働いていても、
配偶者の年収が103万円以下の場合は、控除対象者として認められています。
また、同居している配偶者が重度の障害を持っている場合は、
さらに23万円の控除が加算されます。
この場合の条件は、納税者の配偶者で生計を一緒にしている人であること、
配偶者の年間合計金額が38万円以下であること、青色事業者又は
事業専従者ではない人に限ります。
【住民税の扶養控除とは】
基本的な扶養控除額は、一人あたり33万円です。しかし扶養の義務のある者の
年齢や、その方と同居をしているかなどによって控除額は変わります。
同居している扶養親族が重度の障害を持っている場合には、
さらに23万円の控除が加算されます。
この場合の控除の条件は、納税者の扶養家族で生計を一緒にしている人で、
年間の所得金額が38万円に満たない人、他の人の扶養控除に入っていない人、
納税者と扶養家族の間に親族関係がある人に限ります。
ここで、基本的に同居していることが控除条件となりますが、
転勤している場合や子供が地方の学校に行っていても生活費の送金が
行われている場合には扶養家族として認めることが可能です。
]]> 車の税金対策について。 tag:xn--het921ef2ax41d.tank.jp,2007://1.1 2007-07-14T07:08:28Z 2010-03-17T07:33:33Z 自動車の税金対策 自動車税を安くしたいと考えている方は、ぜひしっかりお読みください。
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自動車にかかる税金の種類は非常にたくさんあります。
自動車を取得した時には、 自動車取得税・自動車税・自動車重量税・
消費税・ 地方消費税がかかります。
自動車を所有している時には、自動車税・軽自動車税がかかり、
車検の時には、 自動車重量税がかかります。
【自動車取得税】
自動車取得税とは、自動車の取得に対して課税される税金で、県や市町村の
道路整備の費用として使われます。
税率は、自動車の種類によって異なり、営業用自動車や軽自動車の場合、
取得価額の3％が、自家用自動車の場合、取得価額の5％が課せられます。
【ポイント！】
自動車を取得する際、カーオーディオやアルミホイール等の取付用品を
一緒に取得した場合は、その価額も自動車の取得価額に含まれます。
つまり、カーオーディオ代やアルミホイール代等のオプション代も
自動車取得税の課税対象となるのです。オプションは後付をお勧めします！
特に、カーオーディオ等、後付けできるものは後で付けた方が税金対策に
繋がるでしょう。新車購入の際のオプション品の中には、ディーラーオプション
に関しては後付けできるものもありますので、検討の価値はあります。
この自動車取得税ですが、自動車の取得価額が50万円以下の場合は
課税されません。
【後付すると？】
法人等の事業者の場合、後から買い足した部品については損金に
算入することができます。
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